新时代政府性融资担保机构内部治理机制存在问题及对策研究

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行业动态

发布时间：

2025-11-13

引言新时代以来，我国政府性融资担保机构如雨后春笋般崛起于中华广袤大地。各地机构聚焦主责主业，积极推广普惠金融，服务小微企业和“三农”主体，为繁荣社会主义市场经济提供了有力的担保支持，有效发挥了担保的金融“活水”作用。在本文中，笔者结合工作中的所见所思所悟，就新时代政府性融资担保机构内部治理机制的重要意义、存在问题及主要对策进行简要论述，以期与担保同仁交流。

加强政府性融资担保机构内部治理机制的重要意义

内部治理机制，概言之，就是对企业内部进行管理和控制的制度安排，包括决策、监督、约束、管理、激励等多个方面。良好的公司内部治理机制，可解决公司各方利益分配问题，对公司是否高效、健康运转，是否能完成战略目标，是否具有市场竞争力，都起到至关重要的作用。因此，加强政府性融资担保机构内部治理机制建设具有重要意义。

是新时代加强党的全面领导的需要

党的十九大报告指出，东西南北中，党是领导一切的。党的领导涵盖了治国理政的方方面面。在国有金融企业里面加强党的思想建设，增强党组织把方向、管大局、保落实的功能，事关社会主义经济发展大局，具有十分重大的意义。在我国经济构成中，小微企业和“三农” 主体是经济社会发展不可或缺的重要力量。作为由政府及其授权机构出资并实际控股的机构，如何坚守支农支小的战略定位，将更多金融“活水”切实“灌溉”到小微企业和“三农”主体上，是政府性融资担保机构应首先解决的问题。

是新时代防范化解系统性金融风险的需要

防范化解系统性金融风险是中央金融工作会议、中央经济工作会议强调的重要内容。政府性融资担保作为现代融资业态的重要组成部分，其内控机制作用的有效发挥对于金融安全具有举足轻重的作用。具体看，融资担保体系能降低银行贷款风险，扩大银行贷款投放规模，银担合作模式也能为中小微企业和“三农”主体信贷风险的集中发生发挥缓冲屏障作用。通过强化融资担保机构的内部治理机制，能更好地发挥出政府性融资担保机构在实体经济和金融机构之间的桥梁纽带作用，有效把控中小企业信用风险，防范化解系统性金融风险。

是新时代政府性融资担保机构高质量发展的需要

我国融资担保行业成立的时间并不长，相对于数百年的银行体系建设，政府性融资担保机构的内部体系建设还需要不断改进完善，朝着科学化、规范化、智能化方向发展。要引导政府性融资担保机构聚焦小微企业和“三农”普惠领域，加大对新质生产力的支持力度，支持新型制造业和战略性新兴产业的发展，通过发挥政府性融资担保机构内控机制的管理、激励作用，多维度评价机构业务目标、风控指标、合作机构及员工满意度评价指标等，促进机构良性发展；要激发机构的内在驱动力，持续优化业务模式和业务产品，提升服务实体经济能力，并提升自身的造血能力、抗风险能力。

当前政府性融资担保机构内部治理机制存在的主要问题

认识层面

1.政治意识不强

当前，部分政府性融资担保机构存在政治意识、大局意识不强的问题，主要表现为：一是党性不强，没有把“党建入章”提上重要的议事日程，认为只要按照公司法设立了公司章程，公司依法依规运行即可，没有充分认识到国有企业党组织“把关定向”的重要作用；二是主责主业意识淡薄，部分机构受制于地方政府融资平台的利润率考核，无利不为、趋利而为，未能聚焦“支农支小” 主责主业，对自身政府性融资担保机构角色认识不到位，导致未能坚守住准公共定位。

2.规划意识不足

在当前百年未有之大变局中，国际、国内环境日新月异，政策、市场不断变化，一些政府性融资担保机构不善于在变幻的市场中捕获所需的信息，未能及时发现法规政策的变动，从而作出合理判断并制定相应规划。如针对当前信贷市场低迷、利率下行、消费不足的市场形势，部分融资担保机构缺乏提前洞悉市场变化的能力，而是出于惯性保持以往的市场应对策略，未能及时调整产品模型，导致出现业务发展缓慢、担保放大倍数迟滞的局面。

3.合规意识薄弱

部分政府性融资担保机构在合规性方面未能严格落实上级的监管规定，比如存在对政府性融资平台提供担保，单一最大客户、单一行业集中度过高，以及挪用资本金等不合规问题。

另外，部分融资担保机构的内部决策机制和流程存在漏洞，评审会制度设置不合理，项目评审过程“走过场”、一把手“一言堂”的现象时有发生，有的评审会成为“个审会”，甚至成为利益输送、滋生贪腐的“温床”。

4.担当意识弱化

政府性融资担保机构的员工应该做到能担、敢担、愿担、会担，日常工作能尽责、遇到困难愿负责、出现过失敢担责，既是义务也是责任，既是高要求也是软指标。但现实中部分融资担保机构的员工存在责任心不强，对新项目、新问题的主动研究不够、调查方法不多、风控措施办法不足等问题，加上担心担保项目代偿后可能会被追究责任，导致出现工作推诿扯皮的情况，有时遇到民营企业、小微企业则谈“企”色变，生怕惹火上身，于是束手束脚、止步不前。

实践层面

1.机构设置不完整

部分政府性融资担保机构虽设有董事会、股东会，但未设立监事会；有的虽设立了董事会、监事会，但其监控作用严重弱化，董事会、股东会、经营层、监事会，权责利划分不够清晰，相关议事规则未能起到民主监督、提高决策水平、防范决策风险的作用，未能从根本上建立符合发展需要、决策完善、运转合理、制约有力的公司治理机制。

2.管理制度不健全

部分政府性融资担保机构的管理制度设立不完善，业务流程不明晰、风控制度不合理、档案管理制度缺失，未能建立起全面风险监管制度。比如，有的机构“重保轻管” 现象较突出，有的机构账务管理不严格，有的机构档案管理不规范，甚至部分基层机构还存在一人多岗、不相容职位未分离等问题，操作风险隐患较大。

3.薪酬考核不完善

部分政府性融资担保机构因由政府出资设立，薪酬体系偏行政化，机构全体吃“大锅饭”，薪酬发放对业务前端的激励不足，导致员工工作积极性受挫；部分机构存在薪酬考核指标设置不合理，薪酬发放仅对业绩完成绝对值进行考核，而未综合考虑项目风险和不良项目容忍度，未严格落实计提风险递延金政策。此外，虽然担保业务先天具有高风险的特点，但很多地区仍未建立完善的尽职免责考核机制，对业务风控人员追责过多、过重，导致出现“不敢担、不愿担”的过度保守甚至“躺平”的现象。

4.内部监督机构缺失

部分政府性融资担保机构没有足够重视内部监督部门的作用，没有设立内部审计部门、监察部门或法律合规部门，也没有严格落实企业管理相关制度，内部监督体系没有发挥作用。另外，随着AI、大数据等新技术的广泛应用，对融资担保机构的数字化转型也提出了更高要求，如果海量数据仅依靠手工维护和纸质归档的方式进行管理，而没有实现智能化管理和监督，也会导致机构的内部管理和监督出现漏洞。

5.企业文化建设薄弱

企业文化是企业生存发展的重要战略资源和宝贵的精神财富，是提高企业整体素质、核心竞争力的重要内容，是构建和谐企业的关键要素。企业文化是企业的灵魂，事关企业的长远发展。古语云，上下同欲者胜。只有使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，让企业与员工利出一孔、拧成一股绳，才能更好地发挥员工的主观能动性和创造性，为机构持续发展提供强有力的精神动力。但是，当前部分政府性融资担保机构没有设置企业愿景，也没有提炼出企业的核心价值观、经营服务理念等，在团队建设方面发力不足，关爱员工的相关举措缺失，导致员工归属感、幸福感不强，团队的凝聚力、向心力、战斗力下降，严重阻碍机构健康发展。

加强政府性融资担保机构内部治理机制的主要对策

强化机构内部治理意识

思想是行动的指南。担保机构要想规范运行，首先要有规范的内部治理意识。政府性融资担保机构首先要明确自身的职能定位，不忘记自己的设立初衷和职责使命是要贯彻落实好党和国家出台的担保政策，要坚守融资担保主业，聚焦支小支农，将政策效益和社会效应落实到位。此外，作为国有金融企业，政府性融资担保机构还要积极参与市场竞争，合法合规经营，增强政治意识、合规意识、规划意识、担当意识及廉洁从业意识，确保机构平稳健康发展。

构建良好的内部治理架构

政府性融资担保机构内部要建立起由股东大会、董事会、监事会、经理层构成的相互依赖、相互制衡的治理结构，改变以往企业内部治理上权利不明、责任不清、“一元化”领导、缺少监督制约、内耗过大的状况；要坚持党的领导和完善公司治理有机融合，建立以公司章程为基础、以“三重一大”决策管理办法为总纲、以议事规则为框架的多元化内部治理体系；在治理定位上，要明确党委“把方向、管大局、保落实”、董事会“定战略、作决策、防风险”和经理层“谋经营、抓落实、强管理”作用定位，规范建立董事会向董事长、总经理授权决策机制；在权责范围上，要制定党委前置研究清单、“三重一大”决策权责清单、董事会授权清单，厘清党委、董事会、经理层等治理主体的决策权责界面和行权路径；在决策程序上，要严格履行决策前论证酝酿、合法合规性审核等程序，形成授权有据、行权有序、督权有力的内部治理体系。

建立完善的内部管理制度

内部管理制度涉及业务、风控、财务、法律、合规、人事、行政、党务制度等各个方面。政府性融资担保机构要建立流程清晰、权责明确、运行合理、监督有力的內部管理制度，确保能够按制度管人、管财、管事。担保机构作为天然经营风险业务的企业，面临巨大的风险防控压力，因此必须建立全面风险监管制度，涵盖业务、风控、财务、采购和监督等各方面，并不断完善内控流程管理，利用内部监督机制确保各项制度严格落实执行；要控制内部监事的数量，并适当增加外部监事，使监事会更具独立性；要内设独立的内部审计、纪检监察部门，内审部门可直接向董事会或审计委员会汇报工作，确保把权利关进制度的笼子里，防范不发生系统性金融风险。

加强奖惩激励机制建设

政府性融资担保机构要建立切实可行的薪酬激励机制，制定多维度的综合考核指标，合理拉开业务、风控与后台服务保障部门的薪酬差距，建立以岗定薪、多劳多得、能上能下、绩效挂钩的薪酬制度，发挥好薪酬考核“指挥棒”的作用；要建立公正合理的内部奖惩机制，奖优罚劣，能者上、劣者汰，在建立代偿项目失职问责机制的同时，进一步完善尽职免责制度，使员工愿做业务、敢创新、善作为；要打通机构内部晋升渠道，制定合理的福利政策，完善除“五险一金”外的企业年金、补充医疗保险等保障，提升员工的满意度、归属感，最大限度激发干部职工的工作积极性和创造性。

注重企业文化建设

优秀的企业文化是企业的“名片”“无形资产”，是企业在激烈的市场竞争中取胜的法宝。政府性融资担保机构要提高员工对企业文化重要性的认识，自上而下增强对企业目标、企业精神、企业核心价值观、经营理念、竞争理念、道德规范和行为准则等方面的认可度；要强化对企业文化的学习和宣传，通过学习培训让员工牢固树立政治意识、大局意识、责任意识、协作意识、服务意识，把爱岗敬业、诚实守信等社会主义核心思想融入员工的价值观；要加强对员工的关心关爱，强化年休假、产假、陪护假、探亲假等福利的执行力度，积极开展工会、团建和妇女活动，开展内部培训，坚持“走出去”和“请进来”相结合，积极鼓励员工考证、考级，倡导岗位成才，激发员工的内驱力。