政府性融资担保机构风险管理工作的 权与责、管与控、稳与进

政府性融资担保机构风险管理工作的

权与责、管与控、稳与进

——浅析风险防控原则与灵活性的平衡管理

  习近平总书记在中央金融工作会议上系统阐明中国特色金融发展之路的基本内涵，概括为“八个坚持”，其中强调要坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题。金融是管理风险的行业，在具有杠杆效应的同时，也存在内生的脆弱性。防范化解金融风险，特别是防止发生系统性金融风险，是金融工作的根本性任务，也是金融工作的永恒主题。

  作为服务地方经济发展的政府性融资担保机构，应积极以实际行动践行金融工作的政治性、人民性，踏实走好“三个服务”的步伐，始终绷紧防控风险这根弦，拉紧责任链条、优化分工协作，筑牢全面风险管理安全网，不断增强内部风险管理工作的前端性、精准性、有效性和协同性。在本文中，笔者拟以某政府性融资担保机构风险管理工作的优化举措为例，分析问题、总结经验、优化理念，为政府性融资担保机构创新发展赋能。

原则与灵活之间如何取舍

  案例一：某老牌机械制造企业，下游客户主要为央企和地方国企，虽回款相对稳定，但也造成企业应收账款规模大、账期长，并由于企业前期在技术、产品创新方面投入较多，导致运营资金链趋紧。

  案例二：某新建连锁酒店，所租赁的经营地点在市区核心区域，前期已定期支付房屋租金、酒店加盟费、大部分装修款，但受疫情影响无法正常营业，无客源、无收入，并有阶段性的房租和装修款待支付，陷入未营业即关停的困境。

  案例三：某园区招商引资企业，拟贷款时尚处于建设阶段，部分厂房已建设封顶，部分机器设备已购置完毕，同时园区政府将通过“园区保”为企业提供融资扶持已写入园区政府会议纪要，企业融资需求较迫切。

  类似案例在政府性融资担保机构的业务中很常见。从现在的时点看，担保机构可以通过现有业务产品多途径、多手段帮助客户渡过难关。但如果回到最初与客户接洽的时点，每个案例都存在很多具象化问题，担保机构的决策机构在制度与情理、原则与灵活之间存在着选择困惑。

  上述三个案例中的企业，最终当地的某政府性融资担保机构都给予了承保支持，通过在原则性中寻找策略的灵活性，为企业解了燃眉之急。案例一，担保机构依托与企业园区的合作共识，与园区共同想办法，为企业精准制定了综合金融服务方案，最终为企业筛选了2家放款银行，通过错位还款的方式为企业解决了流动性不足的问题。案例二，担保机构针对服务型企业疫情期间无客源、无收入的特殊情况，通过签署房屋租赁权转让三方协议、股权质押等方式，以更灵活的反担保方案企业注入坚持下去的勇气。案例三，担保机构针对园区招商引资企业的大额授信需求，及时跟上步伐，提高承做效率和服务能力，通过签署协议，由园区承诺补贴用于定向支付贷款等方式，减少政府性融资担保机构实际分险比例，达到多方共赢的效果。

  上述案例都是原则与灵活平衡的体现。那么在业务实践中，政府性融资担保机构风险防控的原则性与灵活性具体应该如何平衡把握呢？

原则性与灵活性的平衡把握

  《道德经》中说：“圣人恒无心，以百姓之心为心。”这句话乍一听好像与风险防控无关，但仔细想来，“无心”是不固执己见，就是“灵活”，而“百姓”其实是我们的“客户”，这就是“原则”，这句话也映照了政府性融资担保机构应该以人民为中心的价值取向。

  政府性融资担保机构风险管理的原则性是相对确定的，就是制度体系、合规管理、操作流程、内部控制；而灵活性则是随机应变的，如对战略的选择、市场的把握、服务的策略、合作的模式，以及对制度流程的不断探索与精进。平衡好风险防控的原则性与灵活性，就是要增强自身的确定性去应对外部的不确定性，以确定性做基础，去管理大部分可以管理的不确定性，同时将无法管理的不确定性保持在相对合理的范围。

  当前，政府性融资担保机构可持续发展面临着诸多问题与挑战，如行业政策和地方政策不断发展变化，与同业机构和金融机构之间业务同质化竞争，机构的内部管理和风险防范难度持续加大，科技赋能手段不够成熟等。如何平衡好风险防控的原则性与灵活性，深刻把握政府性融资担保机构风险管理的“权与责”“管与控”“稳与进”是关键。

  权责并重

  近年来，地方政府性融资担保机构在发展中不断优化提升业务机制。一是从大处着眼，扛起社会责任大旗，不断挖掘企业的融资需求和自身的服务深度，为中小微企业、“三农”及创业创新主体提供更优服务；二是从细节着手，敬畏每个基层岗位的权力与责任，不断创新优化内部管控机制，牢固树立“横向到边、纵向到底”的风险管理理念，牢牢握紧手中的权力与责任。

  1.“一道防线”加速全员思维转换

政府性融资担保机构要营造“人人都是唯一一道防线、人人都是最后一道防线”的风险管理氛围；要强化督查督办机制，对于发现的重要问题，做到“不实施督办不放过、不查补制度缺失不放过、不整改到位不放过”，激发全员风险管理的主观能动性，将合规管理要求认真落到实处，加速全员从“被动操作者”向“主动风控者”的思维转换。

  2.“两条底线” 敬畏责任、审慎用权

政府性融资担保机构要每月集中开展党建和廉洁课堂学习，紧跟党中央和主管部门要求；明确岗位说明书和正负面清单，强化全员责任意识和担当意识，树牢“法律道德底线”和“合规操作底线”，使每一名员工都能从自身层面明确哪些事情可以做，哪些事情不能做，做到坚持原则、履职合规，敬畏肩上的责任，审慎用好手中的权力。

  3.“三个凡是”打造全员风险管理文化

风险管理文化深刻影响各层面风险管理活动。政府性融资担保机构要以培训为载体，确保凡是行业和公司发布的各项重要政策、制度和要求必学，凡是签署的新协议、新产品和新系统必学，凡是开展的多维度调查研究必学，从“走马观花地看”逐步转向“内外兼修地学”，以风险为基础，以发展为核心，以外规为准绳，将各项业务规则的红线、底线、操作流程宣导到位，成为全员行动的指南。

  管控相宜

  内部控制是以公司制度为依据的控制体系，是企业的基本功，也是风险防控原则性的重要体现。要想夯实内部控制，关键在于要敢于自我设限，通过内部规则优化、执行和监督来增强自身的确定性。

  1.“查漏补缺”织密制度体系网

  政府性融资担保机构要以合规为基础、以问题为导向，织密制度体系网。一是对现有制度及对应的流程、表单进行全面甄别、梳理，对存在的问题及时修改、补充、完善，厘清流程、规范条款。近年来，政府性融资担保机构紧密结合市场政策要求，制定修订各项制度流程，不断动态优化完善内控体系。二是对于新产品、新流程、代偿补偿追偿等重要环节节点，制定新制度、新规范，强调与公司内部控制、风险管理要求有机结合，提升制度的有效性、协同性、可行性。

  2.“职责分离”明确边界与合作

  政府性融资担保机构要把职责分离的控制措施贯穿于公司的各个层级和业务单元。一是以制度流程基础，以部门岗位说明书为抓手，明确各部门管理边界，消除职责模糊、重叠和交叉，最大限度减少扯皮、推诿现象；填补管理真空，形成管理合力。二是强化协调合作机制，把内部控制的要求嵌入制度体系，不断强化合规管理，解决外规与内规遵从性问题，并规范操作行为，解决内规与执行一致性的问题。三是在制度流程中落实风险管理的各项要求，把落实情况纳入考核督办范畴，形成统一的体系闭环，确保各项业务流程和决策的合理性、合规性，提高组织运作的效率和能力。

  3.“双向延伸”风险管理策略优化

  政府性融资担保机构要从以往侧重放款前审查核查的风险管理理念中跳脱出来。一是前移端口，优化现场核查管理办法，分层分类开展业务风控双线现场尽调核查，为项目风险防范提供多路径的完善方案，提升项目审查质量，锻炼团队风险把控能力；二是向后延伸，强化保后档案排查，修订《保后管理办法》和《档案管理办法》，每季度保后审查落实到人，落细到每笔项目，强化风险识别的及时性和有效性。同时，还要进一步加强对业务档案归档的实效性、完备性的监督审核，不断夯实从项目准入到风险处置全流程风险管理机制。

  稳中求进

  政府性融资担保机构要做到“强内控、防风险、促合规”。制度和流程的刚性是机构经营发展的血液与经络，我们必须着眼于过程的实施和控制，才能确保公司稳步发展。但发展的同时，我们更要根据市场变化情况，主动主导风险管理，及时调整内部运营机制，在“原则性”中寻找“灵活性”，推动实现风险管理的总目标。

  1.“稳中求质”重点客户双线服务

  政府性融资担保机构的风险管理部门要全程参与“重点客户共成长计划”。依托风险现场核查办法，侧重前期对重点客户进行拜访尽调，了解企业在生产、经营、融资等方面的困难与需求，协同业务部门靠前服务、把控风险；实施风险经理参与重点客户现场保后管理工作，助力全流程动态维护客户关系，细化实化风险管理模式，提升客户综合服务能力。

  2.“稳中求优”批量产品主动主导

  批量业务是普惠风险管理工作的重中之重。针对当前普惠类业务市场下沉、合作银行风控能力和经办经理业务能力参差不齐的情况，结合批量业务风险管理特点，担保机构主要把控产品设计规则和出保核查优化两个方面。

  如笔者所在担保机构的创新银担分险模式批量产品，保费比一般项目减少 40%，并具有五方面特点：一是不断提高合作银行责任分担比例；二是强化只针对贷款本金分担的合作；三是主动调整担保费率以适应市场变化；四是加强产品协议中项目准入禁入、代偿率等条款设置，明确代偿率上限，并实施梯度暂停“风险回头看”机制；五是化被动为主动，在出保阶段，强化业务合规和集中度审查、反担保方案审查，对于抗风险能力较弱的企业，让银行提供调查报告或补充现场尽调后再决策是否承保，从而掌握批量承做主动权。

  3.“稳中求新”调研赋能新质动能

  政府性融资担保机构要积极培育区域创新能力，结合内部调查研究要求，将学理论与找问题、解难题、微创新、微更新相结合、相促进。一是号召员工广泛参与创新调研，激发全员主观能动性，推动形成全员参与、全员联动调查研究的良好氛围；二是根据在保客户行业分类情况，对于在保的主要产业集群进行逐一认领，立足地方产业发展特点和客户在保服务情况，在内部开展行业调研分析与分享，营造“人人都是调研人、人人都是主讲人、人人都是主人翁”的良好氛围。

  4.“稳中求进”代偿清收稳扎稳打

  政府性融资担保机构要牢牢守住代偿清收这一“后道关口”。一是要制定《代偿、补偿与追偿管理办法》及对应的审核要点、可视化流程图，强化全面清单式审核，压实每一步合规化操作，最大限度降低机构经营损失、维护机构利益。同时，对于已出险项目，要充分利用第三方审计方式，收集证据做足谈判和诉讼准备，提升处理代偿的能力。二是将产品代偿率和全线代偿率控制在合理区间。在业务实践中，政府性融资担保机构要持续推进内部风险管理与内部控制的相互补充、相互影响，促进构建流程合理、制度完善、制约有力、张弛有度的风险管理体系。

当前风险管理面临的问题及优化建议

  项目风险逐步积累，风险管理投入不够充足

  当前，普惠项目市场逐步下沉，政府性融资担保机构的代偿压力增大，同时又面临更高的业绩指标和更严的监管要求，对机构的风险管理工作提出了更大的挑战。根据以发展为核心的运营理念，机构人员往往会优先充实到业务条线，导致很多机构的风险管理人员相对储备不足，工作也多局限在完成监管及内部合规把控上，自主开展风险管理工作的时间和空间不足。建议政府性融资担保机构补充普惠板块风险管理人员，腾挪一定时间和空间做好风险管理关键领域的深化、实化和优化工作。

  业务管理易延续惯例，产品优化转化不够及时

  政府性融资担保机构往往依托于现有业务流程，而忽略了前期产品开发经验不足所显现出的客观问题，以及不能与当前市场政策要求很好适配的问题，导致产品优化升级存在一定滞后性。对此，笔者建议政府性融资担保机构要定期对普惠产品进行“回头看”分析研判，找准产品不适配问题及产品间共性问题，及时优化产品规则，特别是在合规准入、集中度控制、代偿条款等重点环节，强化与外规、内规的高效衔接，从而把握好产品风险防控的原则性与灵活性。

  内控体系尚未全面检验，合规风险仍是最大挑战

  制度是管理之本，流程是运营之纲。把风险管理融入所有内控操作环节是一项难度大却十分重要的工作。政府性融资担保机构的内部控制与风险管理融合体系的运行成效仍有待进一步检验，其中，要重点关注业务流程设计不够合理导致执行存在难度，制度和流程缺乏有效衔接，以及过程控制存在风险等问题。建议政府性融资担保机构以规范流程、消除盲区、保障内控体系有效运行为重点，对内控体系的设计有效性及执行有效性查漏补缺，客观、真实地找到经营管理中的内控缺项和优化需求，不断提升内部控制体系与实际工作的契合度。

  科技赋能需求迫切，与实际工作结合不够紧密

  当前，科技服务系统已成为政府性融资担保机构业务发展、风险管理的重要基础设施，特别是部分机构上线了集中度核查系统，以及异地签约、真实身份认证等系统，持续加强了科技赋能风险管理的手段。但随着内外监管要求逐步加强，业务量也在逐年攀升，融资担保机构需同时填报多维度系统，部分系统兼容度不足，历史数据无法实时自动维护，一定程度上存在“信息孤岛”与资源浪费的现象，导致基层数据统计分析负荷有所升高，须线上线下数据统计并行。对此，笔者建议政府性融资担保机构应进一步强化与政府职能部门的沟通协同，进一步打通并优化数据系统间直连壁垒。此外，在项目风险核查环节中，人行征信查询、银行流水核验板块能够强化大数据支持，提高风险审查的质量与效率。

  地方合作银行权限制约，灵活协同成效不够显著

  受制于区域金融环境及合作银行审批权限问题，目前政府性融资担保机构与合作银行的风险分担比例仍以“八二”分险为主，部分银行甚至不分担风险，对后续合作展业带来不便。对此，笔者建议政府性融资担保机构多借助地方政府渠道，加强与合作银行省级分行统一对接，打开银担分险模式、合作协议条款优化、项目审查协同等方面的合作通道，进一步疏通合作堵点，强化银担合作共赢。

下一步工作思路

  政府性融资担保机构应持续坚持以“四要”为风险管理原则性、灵活性的平衡抓手，强化对专业风控人才的培养，动态把控制度体系的灵活适用，持续推进科技赋能，合力打造与时俱进的全员风控文化。在业务实践中，融资担保机构要夯实“正确地做事”，不断优化完善内部控制体系；要推进“做正确的事”，持续强化全面风控体系构建；要牢牢把握风险管理的“权与责”“管与控”“稳与进”，在原则性中寻找能助力公司发展的灵活性。

  同时，政府性融资担保机构还应一如既往地高度重视金融风险的传染性、隐蔽性和破坏性，增强忧患意识，树牢底线思维、极限思维，以“时时放心不下”的责任意识做好风险管理工作，牢牢守住不发生系统性风险的底线，为地方经济社会发展作出积极贡献。

（文/石梦楠 张婷 石梦楠系江苏扬州信用融资担保有限公司风险管理部风险经理，张婷系风险管理部总经理）

（文章来源：《中国担保》杂志，2024年第4期/总第76期，如有侵权请与本司联系，进行删除，谢谢。）